纳税筹划是通过事先的规划，在合乎税法规定的前提下，限度的降低纳税人税负的一种行为。首先，纳税筹划必须是合法的；其次纳税筹划是事先的一种规划；纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。纳税筹划具备四个特点： ：合法性。合法性是纳税筹划的蕞本质的特点，也是区别于逃税行为的基本标志。第二：筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一个重要因素来考虑，才能完整的估算出企业的现金流量和利润情况。第三：目的性。目的性是指纳税人税收筹划行为的目的是为了降低税负，取得节税收益。但是，纳税筹划的蕞终目的是要关注纳税人的资本总收益，而不是个别税种税负的高低。第四：专业性。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。

　　纳税人的地域不同、经济情况不同，履行纳税义务的时间不同，处理问题的法律依据、方法程度就有不同的差异，应具体问题具体对待。

　　地方为了吸引企业的入驻经营拉动当地的经济发展、解决就业等问题。税收洼地的地方财政都会适当出台税收优惠，例如：个人代征的个税核定、个人独资企业的个税核定、有限公司的等。同时为当地财政创造收入和企业降低税负，实现双赢的局面。

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　　自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠基础上，再减半征收所得税。

　　小型微利企业和个体工商户不区分征收方式，均可享受减半。

　　小型微利企业和个体工商户在预缴和汇算清缴所得税时均可享受减半，享受时无需进行备案，通过填写企业所得税纳税申报表，或个人所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次，即可享受。

　　对于通过电子税务局申报的小型微利企业和个体工商户，税务机关将自动为其提供申报表和报告表（仅个人所得税）中该项的预填服务。

　　实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。

　　所谓税收筹划技巧，不仅仅是书本上讲的几种或多种税收筹划方法，更重要的是纳税人应结合自己经营的实际业务，运用好所掌握的税收，通过恰当的会计处理技巧达到不缴税或少缴税的目的。

　　怎么合理合法地解决企业税负压力呢？

　　一、企业解决成本问题，可以通过地方税收来解决：

　　企业在业务真实情况下，可以通过地方税收园区成立一家个体户（某中心、某工作室等），将企业的部分业务让个体户来承接，业务合作后就用个体户来收款开票，园区个体户可以申请核定征收，征收后的个税税率在0.6%-1.2%。个体户只需要缴纳个人经营所得税、增值税与附加税，不需要进项成本，目前小规模纳税人免征增值税。个体户是没有企业所得税和分红个税的 ，而且可设立对公账户，也可以用法人私人账户收款。

　　在重庆税收园区成立一家个体户，年开普票500万，核定征收纳税明细如下：

　　总税率：0.6% 总税金：3万；

　　二、如何解决增值税和企业所得税税负问题

　　一般纳税人的企业，可通过地方税收园区注册一家有限公司。如：在重庆园区注册一家有限公司，正常经营纳税后，增值税和企业所得税一般地方财政奖励是40%-80%奖励。增值税地方留存比例一般是50%，奖励是40%-80%。企业所得税地方留存比例一般是40%，奖励40%-80%。年纳税总额越高，获得的返还额就越高。

　　注；企业根据自身税负情况，选择不同的税收优惠。

　　合理的个人或企业与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。

　　想要合理企业，其实税局也懂“水至清，则无鱼”的道理，只要在企业操作时注意不要跨过违法的红线，合理合法的企业是完全没问题的。

　　任何人都有安排自己生意的权利，依法享受税收优惠待遇，而不是强迫他缴纳更多的税款。智慧的老板“节税”，聪明的老板“bi税”，愚蠢的老板“tou税”。税收环境极其复杂，不管是老板还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识 。说到财税，除了个人以外，可以说这也是所有企业都需要考虑的大问题，连马云、刘强东也在其中，不然怎么会有马云没有薪水，而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢？

　　2022年税收优惠，持续进行中！经济的不断创新发展，越来越重视“节税降费”这方面，这两年出台了多项税收优惠，助力企业的发展，今年依然出台了各项税收以此降低生产企业的成本。其中对于企业来说各园区的税收洼地是非常好的节税方式：可以享受区域性产业扶持优惠，利用税收地方财政奖励实现节税；利用税收管理上的“核定征收”的办法，也就是利用核定利用率的方法计算公司制的企业所得税或者合伙制、个人独资制的个人所得税；办理分公司到税收洼地，以业务分流的形式享受;还可以设立新公司，原公司接到业务以后分包给税收洼地的公司以实现节税;还有注册地址的迁移等等形式，都是可行的；另外，办理个人独资企业、个体工商户、合伙企业享受核定征收也是很好的一种形式。想了解更多税收优惠相关资讯，可拨打电线，获取专属客服一对一解答。

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